聯交所提升按主題劃分的規則執行及刊發經修訂《<上市規則>執行政策聲明》
监管通讯
2017年2月17日
香港交易及結算所有限公司（香港交易所）全資附屬公司香港聯合交易所有限公司（聯交所）今天（星期五）公布修訂《上市規則》執行主題，並刊發明確其規則執行取向的經修訂政策聲明（《規則執行政策聲明》）。
香港交易所集團監管事務總監兼上市主管戴林瀚說：「針對不同紀律及執行行動劃分不同主題不僅有助我們有效利用現有資源，達成規則執行的目標，而且從市場教育角度來説，市場參與者能更清楚看到聯交所的規則執行重點。為配合此次修訂和提升，聯交所今年首季會推出早前公布的董事培訓計劃，涵蓋廣泛主題。」
按主題劃分的規則執行取向
為配合2013年《規則執行政策聲明》所載的規則執行目標，聯交所在2014年採納五個規則執行主題，集中資源重點針對特定關注的範疇。1
經檢討後，上市委員會通過以下修訂及擴充：
| (a) |
「董事履行誠信責任」及「發行人及董事未能配合聯交所的調查」兩個主題未有改動。
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| (b) |
原為「發行人因內部監控缺失而未能按時刊發財務報告」及「含極度保留意見的審計報告」的兩個主題現已合併及擴充為「財務報告 — 延遲，或內部監控及企業管治事宜」。原為「（長期停牌中的）發行人及其董事未能及時回應聯交所的關注以儘快復牌」的主題現已擴充為「延遲復牌（包括延長短暫停牌）」。
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| (c) |
「公司通訊中出現不準確、不完備及／或具誤導性的披露」；「未能遵守有關須予公布/關連交易的程序規定」；及「屢次違反《上市規則》」為新設主題。 |
不過，要留意的是，即使調查會集中於以上主題，但若有任何其他違反《上市規則》的情況顯示頗為嚴重的行為，聯交所亦根據一貫做法會繼續追究。
經修訂的《規則執行政策聲明》
現行的《規則執行政策聲明》於2013年9月13日刊發。其後聯交所曾檢討並對其作出多項行政修訂，以反映現行慣例，並使《規則執行政策聲明》緊貼最新情況。
經修訂的《規則執行政策聲明》載於香港交易所網站。
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上市委員會批准的五個主題為：(a)董事履行誠信責任，尤其是其須行使《上市規則》規定的謹慎、技能和勤勉盡責；(b)發行人因內部監控缺失未能刊發賬目；(c)導致出現「極度」保留意見的賬目（指核數師發表不利或免責意見）的情況與董事職責；(d) （長期停牌中的）發行人及其董事未能及時回應聯交所的關注以儘快復牌；及(e)發行人及董事未能配合聯交所的調查。 |
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