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加載中

2022 年登載的個案摘要

 
PR-2022/001
對一名前執行董事的私下指責
《上市規則》 第3.08(f)條及《董事承諾》 
摘要 該公司的財務業績和報告缺乏在所有重大方面均準確完整的資料,違反了第2.13(2)條。

相關董事未能促使該公司遵守有關的《上市規則》規定,違反了《上市規則》第3.08(f)條及其《董事承諾》。除此之外,該董事並沒有確保在批准刊登財務業績及報告前進行銀行對賬。

該董事已在發現問題後採取補救措施,改善該公司的內部監控系統。該董事同意以和解方式處理紀律行動。

 

PR-2022/002  
對一名前非執行董事的私下指責
《上市規則》 第3.08(f)條及《董事承諾》
摘要 該公司未能遵守《上市規則》第十三、十四及十四A章有關須予公布及關連交易的多項規定。

相關董事違反了《上市規則》第3.08(f)條及其《董事承諾》,該董事未能確保公司擁有足夠並且有效的內部監控。該公司當時沒有足夠和有效的監控而相關董事未能證明其有採取行動處理若干已知的監控缺失。

該董事曾參與加強該公司財務管理的工作。與審計委員會成員及行政管理人員相比,該董事獲得的相關資料相對較少。

 

PR-2022/003
對三名獨立非執行董事的私下指責
《上市規則》 《董事承諾》
摘要 該公司違反了《上市規則》第13章和第14章中關於各種交易的披露責任。雖然該公司已有若干的內部監控,但制度當中仍然存在嚴重的不足。

三位獨立非執行董事被裁定違反其各自的董事承諾。當中包括,內部監控並沒有對審批權施加限制,而相關獨立非執行董事並沒有確保對內部監控進行適當的年度檢討。

相關獨立非執行董事均有積極參與該公司的事務及程序,他們採取了若干措施來評核該公司內部監控系統,包括在年度審核過程中與該公司的核數師進行溝通。雖然內部監控的不足令該公司違反披露責任,執行董事亦有違反已落實的監控措施。

 

PR-2022/004
對一名前非執行董事的私下指責
《上市規則》 第3.08(f)條及《董事承諾》
摘要 該公司在進行一連串須予公布及關連交易時違反了《上市規則》第十三、十四及十四A章有關披露及股東批准的規定。該公司的內部監控措施嚴重不足,包括並未訂立相關程序以確保遵守《上市規則》第十四章。該公司的附屬公司亦有明顯不足,包括員工缺乏遵守《上市規則》的意識以及未有按照內部程序行事。上述缺失導致該公司在進行有關交易時違規。

相關董事違反了《上市規則》第3.08(f)條及其《董事承諾》,未能確保公司維持足夠並且有效的內部監控。該董事在一連串交易發生後才加入董事會,因此對交易毫不知情。該董事似乎過份依賴該公司的內部審計部門,而沒有考慮該部門的資源是否充足(只有一名員工)或審計工作的質量是否理想。

 

PR-2022/005
對一名前執行董事及兩名前獨立非執行董事的私下指責
《上市規則》 第3.08(f)條及《董事承諾》
摘要 該公司未能遵守《上市規則》第十四及十四A章有關須予披露及關連交易的程序規定,亦未就須予公布及關連交易、財報匯報及利益衝突制定足夠的內部監控措施。

相關董事違反了以應有的技能、謹慎和勤勉行事的責任(《上市規則》第3.08(f)條),也未有盡力促使該公司遵守《上市規則》。他們違規的原因包括(但不限於)沒有積極關注公司的運作及財務資產的運用、沒有確保公司擁有足夠而有效的內部監控以保障資產並識別和報告關連及須予公布的交易,也沒有主動優化內部監控系統。其中一名董事的違規原因似乎是未能理解董事會對公司的內部監控負有一般責任,及不明白即使董事是因為營銷目的而獲委任,其仍須承擔上述一般責任。

董事會已採取多項措施找出內部監控系統不足之處並加以改善。其中一名董事在獲委任後不久已聘請專業顧問檢討內部監控系統。公司也按建議採取了一些措施來完善內部監控制度,例如設立制衡機制及優化內部審計部門的資源分配及匯報流程。

 

PR-2022/006
對五名非執行董事及獨立非執行董事的私下指責
《上市規則》 第3.08(f)條及《董事承諾》
摘要 該公司違反了《上市規則》第十三、十四及十四A章中關於各種交易的責任。當時公司的內部監控措施嚴重不足,包括付款審批系統存在漏洞,以及未能切實嚴格執行相關政策,以對執行董事的審批權作出制衡。

相關董事違反了以應有的技能、謹慎和勤勉行事的責任(《上市規則》第3.08(f)條),也未有盡力促使該公司遵守《上市規則》,當中包括沒有積極採取充足措施確保該公司維持有效而足夠的內部監控制度。由於該公司當時的制度曾成功偵察部分關連交易,有關董事便錯誤地完全依賴有關制度,而沒有想及制度未必能查出所有關連交易及/或可能被濫用,這些都是董事應該主動處理的風險。

相關董事在公司內部監控方面也有一定程度的參與,包括提出一些具建設性的改進建議,並採取跟進行動確保各項建議妥為執行。

 

PR-2022/007
對一名現任及兩名前任獨立非執行董事的私下指責
《上市規則》 第3.08(f)條及《董事承諾》
摘要 該公司訂立了一項旨在保障股東利益的安排並已向市場披露安排內容,但未能維持和實施有效的內部監控制度確保安排獲遵行。該公司及後刊發的公告中更錯誤地確認安排已獲遵行。

該等董事違反了《上市規則》第3.08(f)條及其《董事承諾》,未能促使該公司遵守《上市規則》。他們最終同意以和解方式處理紀律行動。

 

 

 

 

 

 

 

 



更新日期 2023年6月12日