聯交所對香港資源控股有限公司（股份代號：2882）及八名董事的紀律行動

香港聯合交易所有限公司
(香港交易及結算所有限公司全資附屬公司)
THE STOCK EXCHANGE OF HONG KONG LIMITED
(A wholly-owned subsidiary of Hong Kong Exchanges and Clearing Limited)

香港聯合交易所有限公司 

譴責：
(1) 香港資源控股有限公司（股份代號：2882）；

向下列人士作出損害投資者權益聲明：
(2) 前執行董事徐志剛先生；
(3) 前執行董事趙建國先生；

譴責：
(4) 獨立非執行董事范仁達先生；
(5) 獨立非執行董事陸海林博士；
(6) 前執行董事戴薇女士；
(7) 前執行董事林國興先生；
(8) 前執行董事吳曉林先生；以及
(9) 前獨立非執行董事徐小平先生。

並進一步指令：
戴女士、范先生、陸博士、徐小平先生、林先生及吳先生完成培訓。

除上述向徐志剛先生及趙先生所作的聲明外，聯交所亦對二人作出公開譴責。損害投資者權益聲明是指聯交所認為，若徐志剛先生及趙先生仍留任為該公司董事會的董事，會損害投資者的權益。

在2018年6月至2019年3月期間，該公司附屬公司向借款人授出合共7,440萬元貸款。

於2019年初，貸款的部分利息還款逾期。該公司核數師就有關貸款提出疑慮，指出該公司在放貸業務方面內部監控不足，亦未有就借款人的還款能力進行足夠的盡職審查。核數師亦關注並且不同意該公司的預期信貸虧損評估。

核數師提出上述問題後，該公司於2019年3月刊發其（截至2018年12月31日止六個月的）中期報告，但報告對核數師的關注隻字未提，令人以為有關貸款的還款沒有問題。該公司沒有為預期信貸虧損作出撥備。

數月後，在財政年度完結的審計過程中，核數師繼續就有關貸款提出疑慮。核數師質疑有關貸款的商業理據，以及貸款逾期後未有作出跟進行動。

所有借款人均拖欠有關貸款。該公司錄得100%減值虧損（約8,600萬元）。

中期報告並非準確完備，報告中遺漏了重大不利實況而誤導了投資者。

時任董事會（即上述所有董事，除已經辭任的吳先生外）有責任確保中期報告準確完備，但未有履行應盡職責。他們在評估預期信貸虧損時未有批判性地考慮核數師提出的問題。他們應確保相關披露準確無誤。

審核委員會明顯未有發揮作用，包括未有就逾期款項作出有意義的查詢，亦概無證據顯示他們作出了任何獨立判斷。

董事亦未就放貸業務的內部監控履行應盡職責。該公司缺乏足夠制衡機制以限制個別董事在授出貸款方面的權力，也沒有進行充分的盡職審查和信貸風險評估。雖然該公司設有放貸政策，但根本完全不足夠，證明他們對何謂適當的內部監控系統缺乏了解。

徐志剛先生和趙先生並未回應聯交所的查詢。